虚拟数字人作为数字经济新的增长点，其具有“虚拟+现实”的特征，以多元化的姿态渗透在影视传媒、直播营销、金融投资等各种行业中，与现实社会产生交互。金融行业作为数字人产业发展的重要领域，其具有良好的发展前景，各金融机构纷纷加快金融战略部署，布局“数字人”金融场景。但是在虚拟数字人快速应用到金融行业的同时，也伴随着算法偏见、数据合规、侵权责任、市场准入的法律风险。本文深入地分析了数字人金融应用过程中存在的法律关系，以现存的法律风险为治理模块，审视上述风险下开发者、金融机构、投资者、监管者的治理义务，通过利益相关者理论构建虚拟数字人金融应用的主体责任治理机制，厘清了各种法律风险下多元主体的治理责任。